ƯU ĐÃI MIỄN THUẾ MÀ DOANH NGHIỆP CẦN BIẾT

Trang chủ > Tin tức & Sự kiện

ƯU ĐÃI MIỄN THUẾ MÀ DOANH NGHIỆP CẦN BIẾT

Nghị quyết số 198/2025/QH15 về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân vừa được thông qua ngày 17 tháng 5 năm 2025, mang đến nhiều ưu đãi thuế quan trọng cho các doanh nghiệp, cá nhân và hộ kinh doanh. Đây là cơ hội lớn để các tổ chức và cá nhân tận dụng các chính sách hỗ trợ mới này.

Nghị quyết 198 mang đến gói ưu đãi rộng khắp – từ doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo tới hộ kinh doanh. Dưới đây là những nội dung cần lưu ý:

Đối tượng	Loại ưu đãi	Mức ưu đãi	Thời gian	Điều kiện áp dụng
Doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo	Miễn thuế TNDN	• Miễn 100% • Giảm 50%	• 2 năm đầu • 4 năm tiếp theo	DN khởi nghiệp sáng tạo, công ty quản lý quỹ đầu tư, tổ chức trung gian hỗ trợ
Nhà đầu tư	Miễn thuế chuyển nhượng	Miễn 100%	Không giới hạn	Thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, vốn góp vào DN khởi nghiệp sáng tạo
Chuyên gia, nhà khoa học	Miễn thuế TNCN	• Miễn 100% • Giảm 50%	• 2 năm đầu • 4 năm tiếp theo	Làm việc tại DN khởi nghiệp sáng tạo, trung tâm R&D, trung tâm đổi mới
Doanh nghiệp nhỏ và vừa	Miễn thuế TNDN	Miễn 100%	3 năm liên tiếp	Tính từ ngày cấp GCNĐKDN lần đầu
Doanh nghiệp lớn	Khấu trừ chi phí đào tạo	100% chi phí	Không giới hạn	Đào tạo cho DN nhỏ và vừa trong chuỗi cung ứng
Hộ kinh doanh, cá nhân KD	Hủy khoán thuế	Nộp thuế theo luật	Từ 01/01/2026	Tất cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
Hộ kinh doanh, cá nhân KD	Chấm dứt lệ phí môn bài	Miễn 100%	Từ 01/01/2026	Tất cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, DN thành lập sau ngày nghị quyết được thông qua
Tổ chức, cá nhân, DN	Miễn phí thủ tục hành chính	Miễn 100%	Không giới hạn	Cấp lại, đổi giấy tờ khi sắp xếp bộ máy nhà nước

Giải tích từ ngữ:

TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp
TNCN: Thuế thu nhập cá nhân
DN: Doanh nghiệp
GCNĐKDN: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
R&D: Nghiên cứu và phát triển
Thời gian miễn, giảm thuế thực hiện theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp

Phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa theo Nghị định 80/2021/NĐ-CP

Sau khi tìm hiểu các ưu đãi thuế mới, cần nắm rõ tiêu chí phân loại doanh nghiệp theo quy định hiện hành:

Doanh nghiệp siêu nhỏ

- Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng:

Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: không quá 10 người
Tổng doanh thu năm: không quá 3 tỷ đồng HOẶC tổng nguồn vốn: không quá 3 tỷ đồng

- Lĩnh vực thương mại và dịch vụ:

Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: không quá 10 người
Tổng doanh thu năm: không quá 10 tỷ đồng HOẶC tổng nguồn vốn: không quá 3 tỷ đồng

Doanh nghiệp nhỏ

- Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng:

Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: không quá 100 người
Tổng doanh thu năm: không quá 50 tỷ đồng HOẶC tổng nguồn vốn: không quá 20 tỷ đồng
Không thuộc diện doanh nghiệp siêu nhỏ

- Lĩnh vực thương mại và dịch vụ:

Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: không quá 50 người
Tổng doanh thu năm: không quá 100 tỷ đồng HOẶC tổng nguồn vốn: không quá 50 tỷ đồng
Không thuộc diện doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp vừa

- Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng:

Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: không quá 200 người
Tổng doanh thu năm: không quá 200 tỷ đồng HOẶC tổng nguồn vốn: không quá 100 tỷ đồng
Không thuộc diện doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp nhỏ

- Lĩnh vực thương mại và dịch vụ:

Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm: không quá 100 người
Tổng doanh thu năm: không quá 300 tỷ đồng HOẶC tổng nguồn vốn: không quá 100 tỷ đồng
Không thuộc diện doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp nhỏ

Doanh nghiệp cần làm gì để hưởng ưu đãi?

Xác định đúng đối tượng
- Kiểm tra tiêu chí DN nhỏ và vừa theo NĐ 80 (lao động, doanh thu, vốn).
Chuẩn bị hồ sơ chứng minh
- Hồ sơ Doanh nghiệp sáng tạo, giấy chứng nhận đăng ký DN, hợp đồng lao động chuyên gia, chứng từ đào tạo…
Đăng ký ưu đãi cùng tờ khai thuế
- Gửi thông báo áp dụng miễn, giảm thuế theo mẫu của cơ quan thuế.
Theo dõi mốc thời gian
- Miễn/giảm chỉ có hiệu lực trong khung thời hạn nêu trên
Lưu trữ chứng từ tối thiểu 10 năm để chứng minh điều kiện hưởng ưu đãi khi thanh tra.

Lời khuyên dành cho hộ kinh doanh & cá nhân

Chủ động nâng cấp mô hình (lập DN hoặc công ty TNHH một thành viên) trước 01/01/2026 để kịp chuẩn hóa sổ sách.
Sử dụng phần mềm kế toán và hóa đơn điện tử nhằm đáp ứng quy định mới khi không còn khoán thuế.

Kết luận

Nghị quyết 198/2025/QH15 mang đến nhiều cơ hội miễn, giảm thuế lớn nhất trong nhiều năm trở lại đây cho cộng đồng doanh nghiệp, cá nhân và hộ kinh doanh để phát triển kinh tế tư nhân, đặc biệt hỗ trợ mạnh mẽ các doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo. Việc nắm rõ và áp dụng kịp thời các ưu đãi này sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững.

Chúng tôi khuyến nghị các doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến chuyên gia pháp lý để đảm bảo áp dụng chính xác các quy định mới và tối ưu hóa lợi ích từ các chính sách ưu đãi này.

Tư Vấn Miễn Phí

Nếu cần tư vấn chi tiết về hồ sơ, thủ tục hưởng ưu đãi thuế hoặc chuyển đổi mô hình kinh doanh, đội ngũ luật sư & chuyên viên thuế của chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ.

Thông tin liên hệ

CÔNG TY CỔ PHẦN THE WAY

Địa chỉ: Tầng 8, số 19 Cao Thắng, Phường 2, Quận 3, TPHCM

Điện thoại: 0909.411.148 / 0849.567.417/ 0943.950.701

Email: support@theway.vn